除了现金收付,出纳每个月在干什么?(吐血整理)

摘要: 现在随着会计在社会上地位的发展,学习财务的越来越多。也造就了现在大部分毕业生都是财会类的,找起工作来也并非容

11-10 18:31 首页 财会信报
点击上方“财会信报” 可以订阅哦!

现在随着会计在社会上地位的发展,学习财务的越来越多。也造就了现在大部分毕业生都是财会类的,找起工作来也并非容易。很大部分财会毕业生是要从出纳开始的,那么出纳到底需要干些什么?有什么需要注意的呢?


今天小编简单给大家介绍一下,出纳每个月的工作流程。


一、办理银行存款和现金收付


(1)现金收付


根据销售会计传来的发票、(各岗会计的现金付款凭证)→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。


注意:

1、现金收付的,要注意票面真伪,假币依法没收,当面点清,否则由负责人承担责任。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,都由责任人负责。

3、不得“坐支”,每日收到的现金应当日送到银行。

4、每日盘点现金,做到账实相符。

5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑,特殊情况需要审批。

6、员工外出需借款的,无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的,由负责人自行承担责任。


(2)银行存款收付


严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。


注意:

1、登记银行日记账分清各个账户,不要混淆。

2、各账户余额每日结清,方便后续调度资金,下班前填写结报单。

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。如有遗失,应立即向银行办理挂失。

4、保管好财务章,每日下班前交由总经理处。


二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理


保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。


三、负责报销工作


1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。


注意:

1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字,缺一不可,没有应立即补上,否则,不予报销。

2、报销的费用单据是否有所涂改,查明原因或者不予报销。

3.正规发票不得与收据混贴,支付证明单款项不得超过三项。

4.金额大小写相符,费用合理,不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。


四、员工工资的发放


严格掌握工资和奖金的发放,核对好应发工资与工资单金额一致,须由员工本人确认核对工资金额并签字。


总之,出纳是会计工作的一项重要环节。任何一个工作出了错,都有可能造成不可挽回的损失。出纳一定要保管好自己经手的各项财务,做到日清月结,账实相符。


出纳工作其实最重要的就是在知识基础上,将各种实操问题解决好——这也是真正入门会计的关键一步。


文章来源:学会计有方法


缺少发票,怎么做账?财务们快看过来!

【重磅】正式通知!2018初级会计职称报名条件公布!

【涨知识】各种补贴福利需要交个税吗?

提醒:财税方面国内就这几个证是被承认的!其他是.....,不要再上当了




  • 随手点个赞吧 
  • 有什么想说的欢迎留言哦



首页 - 财会信报 的更多文章: